미성년 자녀에게 증여할 때 주의사항은? 증여세·명의신탁까지 정리

미성년 자녀에게 재산을 증여할 때는 성인과 다르게 주의할 점이 많습니다. 증여세, 법적 대리권, 명의신탁 등 꼭 알아야 할 핵심 내용을 정리했습니다.

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📌 미성년 자녀에게도 증여세가 부과될까요?

네, 부과됩니다.
자녀가 미성년이든 성인이든
‘무상으로 재산을 받은 경우’에는 증여세가 발생합니다.

다만 미성년자는 아직 독립적인 경제활동이 어려운 만큼
세금 납부나 법적 책임에서도 주의할 부분이 있어요.

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💡 미성년 자녀 증여 시 가장 중요한 3가지 포인트

✅ 1. 증여세 공제한도는 2천만 원

• 성인은 5천만 원 공제지만,
• 미성년 자녀는 10년간 2천만 원까지만 증여세 없이 가능
• 2천만 원 초과 시, 초과 금액에 대해 누진세율로 증여세 발생

✅ 2. 세금은 자녀가 내는 것처럼 보이지만, 결국 부모 책임

• 세법상 납세의무자는 수증자(자녀)이지만
• 실제로는 부모가 대신 신고·납부해야 합니다
• 자녀 명의로 계좌나 부동산 증여 시, 모든 기록이 부모에게 연결됩니다

✅ 3. 명의신탁 의심을 피해야 합니다

• 자녀 명의 통장에 돈만 넣어두고 실사용은 부모가 하는 경우
• 자녀 명의 부동산을 실질적으로 부모가 관리할 경우
  → 모두 '명의신탁'으로 의심받아 가산세·형사처벌 대상이 될 수 있어요

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🧾 실제 자주 일어나는 사례

👨‍👩‍👧 예시 1
부모가 자녀 앞으로 주식계좌를 개설해 투자
→ 증여세 신고 없이 주식 수익이 발생하면
→ 자금 출처 조사 또는 증여세 추징 가능

👨‍👩‍👧 예시 2
할아버지가 손자 명의로 10년간 매년 1천만 원씩 입금
→ 총 1억이 입금되었더라도 10년간 공제는 2천만 원이므로
→ 8천만 원에 대한 증여세 발생

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📅 10년 단위 기준, 꼭 기억하세요

• 증여세는 같은 사람으로부터 10년간 받은 금액을 기준으로 합산
• 여러 번 나눠서 증여해도 총합이 공제한도를 넘으면 과세 대상

💬 예:
부모가 자녀에게
매년 500만 원씩 5년간 총 2,500만 원 증여한 경우
→ 2천만 원까지는 공제되지만
→ 초과 500만 원에 대해서는 세금이 발생합니다

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📌 미성년자에게 부동산을 증여하려면?

법정대리인 동의 필요

미성년자는 계약을 직접 체결할 수 없어

법정대리인(보통 부모)이 대신해야 함

 

취득세 등 부동산 관련 세금도 함께 고려

증여세 외에도 취득세, 등록세 등도 발생할 수 있어요

자녀 명의로 부동산 취득 시 국세청 자금 출처조사가 거의 필수

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✅ 안전하게 증여하는 방법

• 세무사와 상담 후 계획 수립
• 증여 시점과 금액 분산
• 자녀 명의 통장/카드 관리 주의
• 자금 사용 내역 철저하게 기록

자녀를 위한 마음으로 시작한 증여가
부주의하게 진행되면
오히려 불이익으로 돌아올 수 있어요.

 

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증여는 단순히 ‘주는 것’에서 끝나는 게 아니라
법적으로는 ‘세무상 거래’로 분류됩니다.
특히 미성년 자녀일 경우
공제한도, 자금 추적, 명의 사용 등
더욱 신중한 접근이 필요해요.

사전에 기준을 잘 파악하고,
꼼꼼하게 기록을 남기며 진행하시는 게
가장 안전한 절세 전략입니다.