상속세 신고, 언제까지 어떻게? 셀프 신고부터 과태료까지 완전 정리

상속세 신고, 언제까지 해야 하고 어떤 서류가 필요할까요? 셀프 신고는 가능한지, 신고를 안 하면 어떤 불이익이 있는지도 함께 정리했습니다. 실제 신고 경험이 없어도 이해할 수 있도록 쉽게 설명해드립니다.

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📌 상속세 신고, 누가 해야 하나요?

• 상속세는 상속을 받은 사람이 내는 세금입니다.
• 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내(해외 거주자는 9개월) 신고해야 합니다.
• 공동상속인인 경우, 상속재산 전체를 대표자 1명이 일괄 신고할 수 있습니다.

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📅 신고 기한과 놓치면 생기는 불이익

• 기본 신고기한은 사망 다음 달 말일부터 6개월 이내입니다. (예: 2025년 3월 15일 사망 → 신고기한: 2025년 9월 30일)
• 신고를 안 하면?
  • 무신고 가산세(20%) + 납부 지연 시 이자까지 발생
  • 상속 재산 규모에 따라 수백만 원~수천만 원까지 가산세 부담될 수 있습니다.

💡 신고기한을 놓쳤더라도, 자진신고 시 일부 가산세 감면 가능성이 있으므로 포기하지 말고 접수하세요.

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📄 꼭 준비해야 할 서류 리스트

1. 피상속인(사망자)의 기본증명서, 가족관계증명서, 제적등본
2. 상속인의 인감증명서, 가족관계증명서
3. 부동산 등기부등본, 금융자산 잔고증명서
4. 보험금, 연금 내역서
5. 자동차 등록원부, 귀중품 감정서류 (필요 시)
6. 상속재산분할협의서(공동 상속 시)
7. 신고서류 양식 (홈택스에서 다운 가능)

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🧾 셀프 상속세 신고, 가능한가요?

• 가능하지만 조건이 있어요:
  • 상속 재산이 5억 원 이하이고,
  • 부동산, 금융자산이 단순하며,
  • 상속인 간 갈등 없이 협의가 완료된 경우.
• 홈택스에서 '상속세 신고서'를 작성하여 온라인 제출 가능합니다.
• 다만, 공제 항목 누락, 신고 실수로 인해 세금이 과다 부과될 수 있으므로 세무 전문가 상담 권장

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⚠️ 신고 안 하면 어떻게 되나요?

• 무신고 가산세 20%, 과소신고 시 10~40% 추가세, 납부불성실 가산세 연 9% 내외
• 향후 세무조사 대상이 될 가능성도 커집니다.
• 사망자가 재산을 남기고 갔다는 사실은 금융기관, 부동산, 보험 등을 통해 국세청에 자동 노출되므로 무신고는 피해야 합니다.

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✅ 이런 경우엔 전문가 도움을 꼭 받으세요

• 상속인 간 분쟁이 있는 경우
• 상속세가 5억 원을 초과하는 경우
• 법인 지분, 임대 부동산, 해외 자산 등이 포함된 경우

📍 세무사 비용은 통상 100만 원 ~ 300만 원 선이며, 복잡도에 따라 달라질 수 있습니다.

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🤔 마무리 팁 상속세 신고는 일생에 몇 번 하지 않는 일이지만, 한번 실수하면 가산세와 조사 위험까지 안게 됩니다. 미리 준비하고, 모르면 전문가 도움을 받는 게 현명해요.

결국 중요한 건, 기한 안에 정확하게 신고하고, 놓쳐도 최대한 빨리 대응하는 것입니다. 이 글 하나로, 상속세 신고의 핵심을 한눈에 이해하셨길 바랍니다.

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